Que vous reste-t-il en micro-entreprise ?

Que paie un micro-entrepreneur ?

Le régime de la micro-entreprise remplace le calcul des charges réelles par des taux forfaitaires. Vous payez des cotisations sociales et une contribution à la formation, chacune en pourcentage du chiffre d’affaires encaissé, quel que soit le bénéfice que vous dégagez.

Ce calcul est simple, mais vos frais ne réduisent jamais vos cotisations : mieux vaut savoir ce qui vous reste avant de fixer un prix.

Que montre le calculateur ?

Renseignez le chiffre d’affaires encaissé (par mois, trimestre ou an), votre activité et le versement libératoire. Le résultat se met à jour à chaque modification :

• le net annuel, avant impôt sur le revenu ;
• le chiffre d’affaires annuel, ramené à l’année ;
• les cotisations sociales, la contribution à la formation et le versement libératoire éventuel ;
• le taux réel de prélèvement et le revenu imposable déclaré ;
• un message sur la franchise de TVA, et une alerte si le plafond du régime est dépassé.

Vos valeurs sont inscrites dans l’adresse de la page : un lien suffit pour partager un scénario.

Comment calculer ses cotisations ?

Le calcul tient en quatre étapes :

1. Ramener le chiffre d’affaires encaissé à l’année : multiplié par 12 s’il est mensuel, par 4 s’il est trimestriel.
2. Appliquer le taux de cotisations sociales de votre activité.
3. Appliquer le taux de contribution à la formation, qui varie lui aussi selon l’activité.
4. Retrancher ces deux montants, et le versement libératoire le cas échéant, pour obtenir le net avant impôt.

Prenons 3 500 € encaissés par mois en prestations de services commerciales, soit 42 000 € par an. Les cotisations sociales s’élèvent à 8 904 € et la contribution à la formation à 42 €. Il vous reste 33 054 € avant impôt sur le revenu, soit un taux réel de prélèvement de 21,3 %.

Quel taux selon votre activité ?

L’outil propose cinq activités, avec les taux en vigueur depuis le 1er janvier 2026. Pour chacune : le taux de cotisations sociales, puis celui de la contribution à la formation.

• vente de marchandises et fourniture de logement : 12,3 % et 0,1 % ;
• prestations de services commerciales : 21,2 % et 0,1 % ;
• prestations de services artisanales : 21,2 % et 0,3 % ;
• activité libérale non réglementée, au régime général : 25,6 % et 0,2 % ;
• activité libérale réglementée, affiliée à la Cipav : 23,2 % et 0,2 %.

Les deux dernières lignes se ressemblent sans se confondre : le taux de cotisations n’est pas le même.

Faut-il choisir le versement libératoire ?

Le versement libératoire règle l’impôt sur le revenu en même temps que les cotisations, par un pourcentage fixe du chiffre d’affaires : 1 % pour la vente de marchandises, 1,7 % pour les prestations de services, 2,2 % pour les activités libérales. Quand vous le sélectionnez, l’outil l’ajoute au prélèvement et le déduit du net.

Dans l’exemple précédent, il représente 714 € : le net tombe à 32 340 € et le taux réel de prélèvement à 23 %. Pour juger l’option, il faudrait connaître l’impôt que vous paieriez sans elle, ce que l’outil ne calcule pas. Elle est aussi réservée aux foyers dont le revenu fiscal de référence reste sous un plafond : le lien sous le choix renvoie vers impots.gouv.fr.

Pourquoi le revenu imposable diffère-t-il ?

Le revenu imposable déclaré n’est pas ce qui reste sur votre compte. L’administration applique un abattement forfaitaire à votre chiffre d’affaires pour tenir compte de vos frais : 50 % pour les prestations de services. Dans l’exemple, cela donne 21 000 € de revenu imposable, contre 33 054 € de net.

Le net est ce que vous pouvez dépenser, le revenu imposable est la base de l’impôt sur le revenu : le calculateur affiche les deux.

Que se passe-t-il au-dessus des seuils ?

Deux seuils surveillent votre chiffre d’affaires. Le plafond du régime est de 203 100 € pour la vente de marchandises et de 83 600 € pour les services et les activités libérales : au-dessus, l’outil affiche une alerte. Les conséquences d’un dépassement sont à vérifier sur entreprendre.service-public.gouv.fr.

La franchise de TVA est plus basse : 85 000 € pour la vente et 37 500 € pour les services et les activités libérales, avec une tolérance jusqu’à 93 500 € et 41 250 €. Dans l’exemple, 42 000 € dépassent la tolérance : l’outil précise que la TVA devient due sur vos factures.

Quelles erreurs éviter ?

Les écarts viennent presque toujours de la saisie :

• saisir le facturé plutôt que l’encaissé : le champ porte sur l’argent réellement reçu ;
• choisir la mauvaise activité : deux prestations de services diffèrent par la contribution à la formation, deux activités libérales par le taux de cotisations ;
• oublier la période : 3 500 € par mois et 3 500 € par an n’ont rien à voir ;
• prendre le net pour un revenu disponible : l’impôt sur le revenu n’est déduit que si vous choisissez le versement libératoire.

Ce que le calculateur ne peut pas faire

Il applique des taux forfaitaires à un chiffre d’affaires que vous saisissez : ce n’est ni un conseil fiscal ni un conseil comptable, et il ne remplace pas votre déclaration. Il ne calcule pas l’impôt sur le revenu, hors versement libératoire, et ne vérifie pas votre éligibilité à celui-ci.

Il ne retient qu’une activité à la fois, jusqu’à 1 000 000 € de chiffre d’affaires, et ne tient compte d’aucune aide ni réduction de cotisations. Les taux sont ceux de la fiche officielle de service-public.fr : ils peuvent changer, vérifiez-les sur ce site.

Aller plus loin avec Aurentia

Ce calcul part d’un chiffre d’affaires annuel que vous estimez. Aurentia part de vos encaissements réels et met le montant à jour à chaque paiement reçu.